MODIFICACIONES APROBADAS RECIENTEMENTE EN MATERIA DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO QUE IMPLICAN NUEVAS OBLIGACIONES.
25/07/2025
RECENTLY APPROVED AMENDMENTS REGARDING ANTI-MONEY LAUNDERING THAT ENTAIL NEW OBLIGATIONS
El 17 de julio de 2025, entraron en vigor ciertas adiciones y modificaciones a la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita y el Artículo 400 Bis del Código Penal Federal, siendo relevantes las siguientes:
Inclusión de nuevas actividades vulnerables.
1. Desarrollo inmobiliario independiente;
La recepción de recursos destinados al desarrollo inmobiliario con fines de venta o renta.
2. Comercio de activos virtuales;
- Incluye operaciones con criptomonedas y otros activos digitales.
- Se reducen los umbrales para la presentación de avisos.
3. Servicios fiduciarios;
- Incluye la constitución y administración de fideicomisos.
- Mayor requerimiento de información e identificación al momento de constituir cualquier tipo de fideicomiso.
Presentación de avisos al SAT.
Se ajustaron los umbrales para la presentación de avisos mensuales ante el SAT tratándose de las actividades vulnerables, lo que provoca mayores operaciones por reportar.
Beneficiario Controlador.
1. Nuevo umbral de control;
Se adicionan los artículos 33 Bis, 33 Ter y 33 Quáter, estableciendo la obligación para las sociedades mercantiles de identificar con precisión al Beneficiario Controlador, es decir, la persona física que ejerce control, directo o indirecto, sobre la sociedad. Dicha identificación deberá respaldarse mediante un expediente físico debidamente documentado. Se reduce el umbral de participación para identificar al beneficiario controlador de 50% a más del 25% de participación directa o indirecta.
2. Registro obligatorio;
La información del beneficiario controlador debe registrarse en el sistema electrónico de la Secretaría de Economía.
3. Sanciones más severas;
El incumplimiento con el registro o identificación puede generar multas de 2,000 a 10,000 UMAs.
4. Declaraciones de desconocimiento;
Se permite, en ciertos casos, presentar declaraciones de desconocimiento del beneficiario controlador, pero bajo condiciones específicas y justificadas.
5. Obligación de actualización;
Las personas morales deben mantener actualizada la información del beneficiario controlador y reportar cualquier cambio relevante.
Aumento en la capacidad de supervisión.
Se faculta a la SHCP y a la Fiscalía General de la República (FGR) para obtener y verificar información de registros públicos, bases de datos y documentos oficiales. Asimismo, podrán celebrar convenios para implementar sistemas de consulta remota con otras autoridades de cualquier nivel.
Nuevas obligaciones para sujetos obligados.
- Identificación y documentación.
- Identificación y monitoreo de Personas Políticamente Expuestas (PEP).
- Monitoreo, reporte e implementación de sistemas automatizados de monitoreo en tiempo real.
- Auditorías internas o externas periódicas.
- Capacitación
- Conservación documental
- Organizaciones sin fines de lucro (OSFL)
Riesgos por incumplimiento.
El incumplimiento de las nuevas disposiciones puede generar graves consecuencias legales y económicas, tales como:
Multas administrativas severas
Por ejemplo, la omisión de presentación de avisos puede ser sancionada con multas de 10,000 y 65,000 UMA’s, equivalentes en 2025 a $1´131,400.00 MXN y $7,354,100.00 MXN.
Responsabilidad penal.
Las omisiones o fallas en el cumplimiento pueden generar responsabilidad penal para el sujeto obligado o sus representantes, incluso por negligencia o falta de cuidado.
Aspectos clave de implementación.
Nuevas obligaciones sujetas a reglas específicas
Las fracciones VII a XI del artículo 18 se aplicarán de acuerdo con las reglas de carácter general que emita la Secretaría de Hacienda para lo cual cuenta con 12 meses.Actualización normativa
La SHCP, con el visto bueno del SAT, modificará las reglas generales aplicables para reflejar los cambios derivados de esta reforma.
Periodicidad de capacitación y auditoría
Los programas de capacitación y auditoría deberán ejecutarse anualmente, con base en el año calendario.
Programa especial para organizaciones sin fines de lucro.
Durante los primeros seis meses posteriores a la entrada en vigor, la UIF y el SAT desarrollarán un programa de apoyo dirigido a organizaciones sin fines de lucro.
El objetivo de la reforma es fortalecer los mecanismos de identificación de operaciones con recursos ilícitos y armonizar la legislación mexicana con los estándares internacionales del GAFI; en consecuencia, habrá una supervisión más estricta por parte de las autoridades sobre el cumplimiento a las adiciones y modificaciones aprobadas.
At RIVADENEYRA TREVIÑO contamos con un equipo especializado para apoyarlos en el análisis y cumplimiento de las modificaciones aprobadas recientemente en materia de PLD, así como en un acompañamiento frente a las facultades de comprobación de las autoridades competentes y posible implementación de los medios defensa, buscando reforzar en conjunto el adecuado cumplimiento corporativo y la trazabilidad financiera respectiva.
On July 17, 2025, certain additions and amendments to the Federal Law for the Prevention and Identification of Transactions Involving Illicit Funds and Article 400 Bis of the Federal Criminal Code entered into force. The following are the most relevant changes:
Inclusion of new vulnerable activities
1. Independent real estate development;
Receipt of funds intended for real estate development for sale or lease.
2. Trade in virtual assets;
- Includes transactions involving cryptocurrencies and other digital assets.
- Thresholds for the filing of notices have been reduced.
3. Fiduciary services;
- Includes the creation and administration of trusts.
- Greater requirements for information and identification when establishing any type of trust.
Filing of notices before the SAT
The thresholds for monthly notices to be filed before the SAT concerning vulnerable activities have been adjusted, resulting in an increase in reportable transactions.
Ultimate Beneficial Owner (UBO)
1. New control threshold;
Articles 33 Bis, 33 Ter, and 33 Quáter are added, establishing the obligation for commercial companies to accurately identify the Ultimate Beneficial Owner—i.e., the individual who exercises direct or indirect control over the company. This identification must be supported by a properly documented physical file. The participation threshold to identify the UBO is reduced from 50% to more than 25% of direct or indirect ownership.
2. Mandatory registration;
The UBO’s information must be registered in the electronic system of the Ministry of Economy.
3. Stricter penalties;
Failure to comply with the registration or identification obligations may result in fines ranging from 2,000 to 10,000 UMAs.
4. Declarations of non-identification;
In certain cases, declarations of non-identification of the UBO may be submitted, but only under specific and justified conditions.
5. Obligation to update
Legal entities must keep UBO information up to date and report any relevant changes.
Expanded supervisory authority
The Ministry of Finance (SHCP) and the Office of the Attorney General (FGR) are authorized to obtain and verify information from public records, databases, and official documents. They may also enter into agreements to implement remote consultation systems with authorities at any level.
New obligations for obligated parties
- Identification and documentation
- Identification and monitoring of Politically Exposed Persons (PEPs)
- Monitoring, reporting, and implementation of real-time automated monitoring systems
- Periodic internal or external audits
- Training
- Document retention
- Non-profit organizations (NPOs)
Risks of non-compliance
Failure to comply with the new provisions may result in serious legal and financial consequences, such as:
Severe administrative fines
For example, failure to submit the required notices may be sanctioned with fines ranging from 10,000 to 65,000 UMAs, equivalent in 2025 to MXN $1,131,400.00 and $7,354,100.00 respectively.
Criminal liability
Omissions or failures in compliance may result in criminal liability for the obligated party or its representatives, including for negligence or lack of due diligence.
Key implementation aspects
New obligations subject to specific rules
Subsections VII to XI of Article 18 shall apply in accordance with the general rules to be issued by the Ministry of Finance, which has a 12-month period to do so.Regulatory updates
The Ministry of Finance (SHCP), with the approval of the SAT, will amend the applicable general rules to reflect the changes introduced by this reform.
Training and audit frequency
Training and audit programs must be carried out annually, based on the calendar year.
Special program for non-profit organizations
During the first six months following the reform’s entry into force, the FIU and the SAT will develop a support program for non-profit organizations.
The aim of this reform is to strengthen mechanisms for the identification of operations involving illicit funds and to harmonize Mexican legislation with the international standards set by the FATF. Consequently, there will be stricter oversight by the authorities regarding compliance with the newly approved additions and amendments.
At RIVADENEYRA TREVIÑO, we have a specialized team ready to assist you in analyzing and complying with the recently approved AML reforms, as well as supporting your company in connection with the supervisory powers of the competent authorities and the possible implementation of legal defense mechanisms—always aiming to strengthen corporate compliance and financial traceability.
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